Warum wird mir 20% französische Mehrwertsteuer berechnet?
Wenn Sie vor der Rechnungsstellung keine gültige deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) angegeben haben, müssen wir Sie gemäß den EU-Mehrwertsteuervorschriften als Privatkunden (B2C) behandeln. In diesem Fall muss die französische Mehrwertsteuer (20 %) angewendet werden.
Wie funktioniert die Mehrwertsteuer normalerweise für deutsche Geschäftskunden?
Für Geschäftskunden mit einer gültigen deutschen USt-IdNr. gilt das Reverse-Charge-Verfahren: • Rechnungen werden ohne französische Mehrwertsteuer ausgestellt. • Sie erklären und zahlen die Mehrwertsteuer direkt in Deutschland über Ihre eigene Umsatzsteuererklärung. Dies basiert auf den Artikeln 44 und 196 der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie.
Was passiert, wenn ich meine USt-IdNr. verspätet vorlege?
Qonto kann Rechnungen, die mit französischer Mehrwertsteuer ausgestellt wurden, nicht automatisch korrigieren. Sobald die Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt und möglicherweise an die französischen Steuerbehörden gemeldet wurde, können wir sie nicht direkt erstatten. Kunden können eine Erstattung über das EU-Mehrwertsteuer-Erstattungsverfahren bei ihren lokalen Steuerbehörden beantragen. Um dies zu vermeiden, benötigen wir eine gültige USt-IdNr. vor der Rechnungsstellung.
Kann bereits gezahlte französische Mehrwertsteuer erstattet werden?
Die französische Mehrwertsteuer kann von Qonto nach der Rechnungsstellung nicht direkt erstattet werden. Wenn die USt-IdNr. zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung fehlte, besteht die einzige Möglichkeit darin, dass der Kunde das EU-Mehrwertsteuer-Erstattungsverfahren nutzt, um die Mehrwertsteuer von den französischen Steuerbehörden zurückzuerhalten.
Wie kann ich Mehrwertsteuerprobleme in Zukunft vermeiden?
Geben Sie eine gültige deutsche USt-IdNr. während des Onboardings oder vor der Ausstellung der ersten Rechnung an. Dies stellt sicher, dass Rechnungen im Reverse-Charge-Verfahren ohne französische Mehrwertsteuer ausgestellt werden.
Zusammenfassung:
- Gültige USt-IdNr. im Voraus angegeben → Rechnungen ohne französische Mehrwertsteuer (Reverse-Charge-Verfahren gilt).
- Keine USt-IdNr. → Rechnungen enthalten französische Mehrwertsteuer (20 %).
- USt-IdNr. später angegeben → Qonto kann keine Korrektur oder Erstattung garantieren. Kunde muss das EU-Mehrwertsteuer-Erstattungsverfahren nutzen.
Nützliche Ressourcen:
Kontaktstellen für die Mehrwertsteuererstattung: Die Europäische Kommission stellt ein umfassendes Verzeichnis der Kontaktstellen für die Mehrwertsteuererstattung in allen EU-Mitgliedstaaten bereit: Kontaktstellen für die Mehrwertsteuererstattung nach Mitgliedstaat
Ihr Steuerberater kann Sie bei der Abwicklung des Erstattungsverfahrens unterstützen