Was ist der Unterschied zwischen Steuernummer, Umsatzsteuer-ID und Steuer-Identifikationsnummer?
Steuernummer: Jedes Unternehmen erhält eine 13-stellige Steuernummer vom Finanzamt. Diese wird für Steuererklärungen und die Kommunikation mit dem Finanzamt benötigt.
Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.): Eine zusätzliche Nummer, die Unternehmen beim Bundeszentralamt für Steuern beantragen können. Sie ist besonders wichtig für Geschäfte innerhalb der EU.
Steuer-Identifikationsnummer (IdNr.): Eine persönliche 11-stellige Nummer, die jeder Bürger bei der Geburt erhält. Sie ist für die Rechnungsstellung nicht relevant.
Welche Nummer muss auf Rechnungen innerhalb Deutschlands stehen?
Bei Rechnungen an deutsche Kunden ist entweder die Steuernummer oder die Umsatzsteuer-ID Pflicht - eine von beiden muss angegeben werden. Sie können frei wählen, welche Sie verwenden möchten.
Ausnahme: Bei Kleinbetragsrechnungen unter 250 Euro (Bruttobetrag) ist keine der beiden Nummern erforderlich.
Was gilt bei Rechnungen ins EU-Ausland?
Für Rechnungen an Kunden in anderen EU-Ländern gelten besondere Regeln:
- Ihre eigene Umsatzsteuer-ID muss auf der Rechnung stehen
- Die Umsatzsteuer-ID des Kunden muss ebenfalls angegeben werden
- Der Hinweis "Reverse Charge" muss vermerkt werden
- Keine Umsatzsteuer darf berechnet werden (der Kunde führt sie im Heimatland ab)
👉Wichtig: Kleinunternehmer nach § 19 UStG benötigen auch für EU-Geschäfte keine Umsatzsteuer-ID, da sie grundsätzlich keine Umsatzsteuer berechnen.
Warum ist die korrekte Angabe wichtig?
Ohne die richtige Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID auf der Rechnung können Kunden:
- Keinen Vorsteuerabzug geltend machen
- Die Rechnung steuerlich nicht korrekt verarbeiten
Dies kann zu Problemen bei Betriebsprüfungen führen.
Was gilt für Kleinunternehmer:innen?
Als Kleinunternehmer:in nach § 19 UStG müssen Sie:
- Ihre Steuernummer auf Rechnungen angeben (außer bei Kleinbetragsrechnungen unter 250 €)
- Den Hinweis aufnehmen: "Nach § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen"
- Keine Umsatzsteuer-ID beantragen (es sei denn, Sie haben viele EU-Geschäfte)
Kann ich statt der Steuernummer die Umsatzsteuer-ID verwenden?
Ja, das können Sie! Wenn Sie eine Umsatzsteuer-ID haben, können Sie diese anstelle der Steuernummer auf Rechnungen verwenden. Viele Unternehmen bevorzugen dies aus datenschutztechnischen Gründen.
Was passiert bei digitalen Rechnungen?
Für digitale Rechnungen gelten dieselben Regeln wie für Papierrechnungen.
Wichtig: Rechnungen aus Word oder Excel müssen in PDF umgewandelt werden, damit nachträgliche Änderungen nicht möglich sind.
Kann ich vorläufig ohne Steuernummer Rechnungen ausstellen?
Nein, grundsätzlich nicht. Die Steuernummer ist Pflicht. Als Notlösung können Sie:
- Rechnungen in Kleinbeträge unter 250 € aufteilen
- Mit dem Kunden vereinbaren, die Steuernummer nachzureichen
Wo beantrage ich welche Nummer?
Steuernummer: Automatisch über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt (online über ELSTER) oder direkt mit uns bei Qonto, wenn Sie die Kontoeröffnung für Einzelunternehmen in Gründung in Deutschland starten. 🚀
Umsatzsteuer-ID: Beim Bundeszentralamt für Steuern oder direkt bei der Unternehmensgründung im ELSTER-Fragebogen.
Verknüpfung mit